Atenção: 10 deduções de impostos essenciais para o seu pequeno restaurante

De acordo com a National Restaurant Association, existem mais de 1 milhão de restaurantes, 7 em cada 10 das quais são operações de unidade única. Os restaurantes empregam mais de 14,7 milhões de trabalhadores, com 9 em 10 restaurantes com menos de 50 funcionários. Espera-se que 1,6 milhão de novos empregos em restaurantes sejam criados até 2027. São estatísticas inebriantes e indicam que muitos proprietários de restaurantes são pequenas empresas; Todos estão preocupados com o que eles podem reduzir para minimizar as receitas que são tributadas.

Deduções fiscais para proprietários de restaurantes

Aqui estão as 10 principais deduções fiscais para os proprietários de restaurantes:

Trabalho

O custo dos salários, benefícios e impostos sobre o emprego pagos por gerentes, garçons, cozinheiros/chefs, barmen, lava-louças e outros funcionários de restaurantes geralmente é a maior despesa para os proprietários de restaurantes. Os custos são totalmente dedutíveis. Além disso, o custo de fornecer refeições aos funcionários nas instalações é um benefício marginal sem impostos, mas a empresa pode deduzir o custo (se esse benefício é tratado como parte do custo de alimentos ou uma categoria de dedução separada).

Se um restaurante envolve artistas contratados, o custo também é dedutível. E não há impostos sobre emprego. Mas a empresa deve emitir um Formulário 1099-MISC se um artista receber US $ 600 ou mais durante o ano.

Custos de alimentos

Em média, os custos alimentares dos restaurantes representam 35% do orçamento anual. Os custos são tratados como «material e suprimentos não incidentais» (não inventário), o que significa que o custo é deduzido no final do ano em que a comida é paga ou fornecida aos clientes. Uma discussão geral sobre despesas comerciais pode ser encontrada na publicação do IRS 535.

Custos operacionais

O custo de aluguel, serviços públicos, suprimentos de escritório («Materiais e suprimentos incidentais» ) e outras despesas básicas não são exclusivas da indústria de restaurantes ainda são totalmente dedutíveis.

Smallwares

Smallwares consiste nas seguintes categorias: copos, talheres, utensílios de jantar, panelas e panelas, itens de mesa, suprimentos de barras, utensílios de preparação de alimentos e ferramentas, armazenamento Suprimentos, itens de serviço e pequenos aparelhos que custam US $ 500 ou menos. O custo da substituição Smallwares pode ser gasto, em vez de depreciado ao longo do tempo.

LINELES

Papel ou guardanapos de linho? Se um restaurante paga por um serviço de linho que fornece guardanapos limpos, toalhas de mesa, aventais ou outros itens regularmente, o custo (essencialmente uma taxa de aluguel mais o custo dos itens que são danificados além da lavagem) é dedutível. Como alternativa, o restaurante minha roupa de compra e lavanderia para lidar com as coisas internamente. Em geral, itens com uma vida útil esperada de mais de um ano devem ser recuperados através da depreciação, mas uma pequena empresa pode optar por tratá-los como materiais e suprimentos não incidentais de até US $ 2.500 por item ou fatura a cada ano; Eles não são incluídos como ativos no balanço.

Publicidade

O custo da publicidade na impressão, no rádio ou em outra mídia é dedutível; Não há limite de dólar nessa baixa. Além disso, se você manter um site ou aplicativo para anunciar seu restaurante e/ou permissão, o custo provavelmente será totalmente dedutível (embora o IRS não tenha fornecido orientações definitivas sobre esse assunto).

Menus

O custo de projetar e imprimir menus é uma despesa comercial comum e necessária de restaurantes; é totalmente dedutível.

Melhorias de capital

Geralmente, o custo das melhorias de capital para propriedades comerciais é recuperado através da depreciação ao longo de 39 anos. No entanto, existe uma regra especial que permite que melhorias qualificadas sejam deduzidas de maneira proporcional ao longo de 15 anos.

Seguro

Como proprietário de um restaurante, você precisa manter um seguro que proteja os negócios contra reivindicações de responsabilidade, caso um patrono seja ferido nas instalações. Também é necessário o seguro de propriedade para cobrir o custo de mesas, cadeiras, suprimentos de cozinha etc. que podem ser danificados ou destruídos por um incêndio ou outra ocorrência. Certifique-se de que você também tenha cobertura de deterioração, caso os alimentos estraguem por causa de uma interrupção ou quebra de energia na unidade de refrigeração.

Além do seguro, se a empresa comprar um gerador para impedir que os alimentos estraguem durante uma interrupção de energia, o custo da unidade pode ser descartado usando as despesas do primeiro ano e/ou depreciação de bônus. As regras para escrever o custo dos equipamentos de capital estão na publicação do IRS 946 (ainda não foi atualizado para refletir novas regras para 2018).

Vans de entrega

Se o restaurante usar uma van ou caminhão para entregar comida aos clientes, alguns ou todo o custo para comprar o veículo e operar dedutível. As regras para deduzir custos do veículo podem ser encontradas na publicação do IRS 463.

Nova dedução de 20%

Como bônus, há mais uma dedução importante de nota aos proprietários de restaurantes que têm entidades de passagem. A partir de 2018, os proprietários podem deduzir 20 % da receita comercial qualificada como uma dedução pessoal para reduzir a receita tributável, o que reduz seriamente a taxa efetiva de imposto que paga sobre sua participação na receita comercial. No entanto, existem várias limitações que restringem os proprietários de restaurantes de reivindicarem essa nova redução, e é necessária orientação para o IRS para aprofundar certos detalhes sobre isso.

Conclusão

Se você é proprietário de um restaurante, converse com seu CPA ou outro consultor tributário para ver se existem despesas comerciais adicionais que você pode reduzir. Certifique-se de discutir as alterações da lei tributária que entram em vigor para 2018 e como essas novas regras afetarão suas baixas.

Video:Attenzione: 10 detrazioni fiscali essenziali per il tuo piccolo ristorante

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