Você sabia que pode comprar um caminhão grande, SUV ou outro veículo para o seu negócio e poder anular 100% do preço de compra como dedução de impostos, de acordo com as regras do IRS? Se você está lendo isso antes de 31 de dezembro, ainda há tempo para aproveitar essa regra para o ano fiscal de 2020.
As pequenas empresas podem deduzir o preço completo de compra de um veículo de negócios se tiver uma classificação de peso de mais de 6.000 libras. O peso é baseado em uma figura da indústria chamada Gross Gross Weight Rating (GVWR).
Se o veículo se qualificar para uma dedução completa, você não precisará depreciá-lo (ou seja, espalhar a dedução) por um período de anos. Você obtém o valor de toda a dedução em um ano-uma economia de impostos considerável.
Essa regra costumava ser chamada de brecha do Hummer, que o Congresso tecnicamente eliminou anos atrás. No entanto, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 trouxe de volta uma versão da brecha do Hummer a partir de 2018. Para aproveitar a dedução de 100%, você deve aplicar as regras sobre a Seção 179, juntamente com as regras de depreciação de bônus da Seção 168, para chegar à dedutibilidade 100%.
Critérios para se qualificar
Para aproveitar a dedução para o ano fiscal de 2020, existem três critérios principais:
- Compre antes de 31 de dezembro de 2020: o veículo deve ser comprado e colocado em serviço durante 2020, ou seja, o mais tardar em 31 de dezembro de 2020.
- GVWR Classificação de mais de 6.000 libras: um veículo de negócios como Como uma grande caminhonete, a van de carga ou o SUV grande, com uma GVWR de mais de 6.000, pode se qualificar para a dedução de 100%. Na América do Norte, essa classificação de peso deve ser rotulada no interior da porta do motorista, perto da trava. Vários pacotes de opções podem afetar o GVWR de um modelo, portanto, verifique o rótulo do veículo real que você está comprando. Veja o gráfico abaixo para obter uma lista parcial de veículos qualificados com base no peso.
- Objetivo comercial: se você planeja usar o veículo parcialmente para fins pessoais, ele deve ser usado pelo menos 50% para os negócios. No entanto, se for para uso pessoal parcial, você só poderá deduzir a porcentagem usada para os negócios. Multiplique o preço de compra pela porcentagem do uso comercial (51% a 100%).
- Audi Q7, sq7
- Audi q8, sq8
- Bmw x5 m
- Bmw x5 xdrive35i
- BMW x6 M
- BMW x6 xDrive35i
- BMW x7 (todos os modelos)
- Bentley bentayga
- Buick enclave 2wd
- Buick enclave 4wd
- Cadillac escalade 2wd
- Cadillac escalade awd
- Cadillac XT5
- Cadillac XT6
- Colorado 2.8L AWD
- Silverado c1500
- Silverado c2500
- Silverado c3500
- Silverado k1500
- Silverado K2500
- Silverado K3500
- Suburban c1500
- Suburban k1500
- Blazer
- Tahoe 2wd ls
- Tahoe 4wd ls
- Tahoe Hybrid
- Traverse 2wd
- Traverse 4wd
- Chrysler Pacifica
- Chrysler Pacifica hybrid
- Dodge Durango 2WD
- Dodge Durango 4wd
- Dodge Grand Caravan
- Ford Expedition 2WD
- Ford Expedition 4WD
- Ford Explorer 2WD
- Ford Explorer 4WD
- Ford F-150 e 2WD maior
- Ford F-150 e 4wd maior
- Ford Flex Awd
- GMC Acadia 2WD
- GMC Acadia 4wd
- GMC Sierra C1500
- GMC Sierra C2500 HD
- GMC Sierra C3500 HD
- GMC Sierra C3500 HD
- GMC Sierra K1500
- GMC Sierra K2500 HD
- GMC Sierra K3500 HD
- Gmc yukon 2wd
- Gmc yukon 4wd
- Gmc yukon híbrido
- Gmc yukon xl c1500
- Gmc yukon xl k1500
- Piloto 4wd
- Honda Odyssey
- Honda Ridgline Awd
- Infiniti qx80
- Infiniti qx56
- Jeep Grand Cherokee
- Jeep Gladiator Rubicon
- Range Rover 4WD
- Range Rover spt
- Discovery
- Defender
- Lexus gx460
- Lexus lx570
- Lincoln Mkt Awd
- Lincoln Navigator
- Lincoln Aviator
- Mercedes-Benz G550
- Mercedes-Benz Gls
- Mercedes-Benz Gle
- Mercedes-Benz Metris & Sprinter
- Nissan Armada 2WD
- Nissan Armada 4wd
- Nissan NV 1500 S V6
- Nissan NVP 3500 S V6
- Nissan Titan 2WD S
- Porsche Cayenne
- Ram Promaster 1500-3500
- RAM 1500 ou mais
- Subaru Ascent
- Tesla Model x
- Toyota 4Runner 2WD Ltd
- Toyota 4Runner 4WD Ltd
- Toyota Landcruiser
- Toyota Sequoia 2WD Ltd
- Toyota Sequoia 4wd Ltd
- Toyota Tundra 2WD
- Toyota Tundra 4wd
E os caminhões e carros leves?
Os veículos comerciais classificaram 6.000 libras ou abaixo ainda recebem uma baixa. No entanto, a dedução para o ano fiscal de 2020 para veículos mais leves é limitada aos primeiros US $ 18.100.
Qualquer parte do preço de compra acima e acima de US $ 18.100 deve ser depreciada ao longo de um período de anos por regras de depreciação do IRS.
Quanto vale esse intervalo de impostos?
Dizendo que você pode deduzir o valor total não significa que você deduza o valor do preço do preço de compra por dólar do seu passivo de imposto de renda. Em vez disso, você precisa conhecer sua faixa de imposto. Você multiplica o valor do preço de compra por sua taxa marginal para encontrar o valor da redução de impostos. Exemplo de
: se o preço de compra de um caminhão pesado for de US $ 95.000 e você está no faixa de 24%, para obter uma figura de back-of-end-envelope para o valor de sua gravação-OFF, você multiplica 95.000 x .24 = 22.800. Sua dedução pode reduzir seus impostos em US $ 22.800 para 2020. Nada mal!
No topo da seção 179 e deduções de depreciação de bônus, lembre-se de que você também pode deduzir os custos de quilometragem para operar o veículo. Veja taxas de quilometragem de 2020 IRS.
Além disso, consulte: principais deduções de impostos para pequenas empresas.
Como todas as regras tributárias, existem várias exceções e exclusões; portanto, verifique com seu consultor tributário sobre sua situação e quaisquer limitações.
Lista de caminhões pesados e SUVs que se qualificam
Audi
Bmw
Bentley
Buick
Cadillac
Chevrolet
Chrysler
Dodge
Ford
Gmc
Honda
Infiniti
Jeep
Land Rover
Lexus
Lincoln
Mercedes benz
Nissan
Porsche
Ram
Subaru
Tesla
Toyota