O Guia Ultimate para Imposto sobre Vendas da Internet

A Internet tem sido um grande benefício para a economia e tornou a vida mais fácil para consumidores e empresas. Infelizmente, ele também criou um novo conjunto de regras complicadas que você precisa seguir ao vender produtos online. A boa notícia é que, uma vez que você conhece essas regras, elas são muito fáceis de seguir. Neste artigo, analisaremos o que é o imposto sobre vendas da Internet e por que você precisa cobrar impostos sobre vendas por vendas on-line, mesmo quando você não tem uma loja real em seu estado.

O que é imposto sobre vendas na Internet?

No seu imposto sobre vendas na Internet mais básico é o imposto associado à venda de um produto ou serviço de um varejista on-line ou proprietário de uma empresa de comércio eletrônico. Esse imposto é cobrado pelo estado em que o produto ou serviço é vendido e não pelo estado em que o negócio está localizado.

Você precisa cobrar imposto sobre vendas para vender on-line?

Sim, e os varejistas baseados na Internet têm uma decisão da Suprema Corte de 2018 para agradecer por ter que cobrar impostos sobre vendas dos compradores e preencher declarações fiscais. Antes disso, os impostos sobre vendas e uso foram estabelecidos sob Quill v. Dakota do Norte no início dos anos 90. A decisão pedia que os estados utilizassem as vendas e usassem as obrigações de cobrança e remessa de impostos sobre os vendedores da Internet com base apenas em suas atividades econômicas em um estado.

Nos primeiros dias da Internet, as leis tributárias de vendas não exigiam que os vendedores on-line cobrassem impostos sobre vendas. No entanto, à medida que o uso de computador aumentava com os produtos populares para vender on-line, o crescimento das vendas da Internet disparou. Como resultado, os estados obtiveram receita com o imposto sobre vendas das empresas de tijolos e argamassa diminuindo. Isso os levou a pressionar para expandir os requisitos de imposto sobre vendas para os vendedores on-line em uma tentativa de recuperar a receita do estado, o que mudou as leis.

Que pressionou o caso da Suprema Corte de Dakota do Sul vs. Wayfair, Inc. em 2018. O caso, que às vezes é conhecido simplesmente como «Wayfair», derrubou a Quill e levou a um novo imposto sobre a Internet na Internet reformas.

A decisão da Wayfair diz que os estados podem exigir que os vendedores on-line fora do estado coletem e remetem o imposto sobre vendas, independentemente de o varejista ter ou não uma presença física nesse estado. Por causa da decisão, vários estados agora têm alguma forma de lei exigindo que os vendedores da Internet coletem e enviem imposto sobre vendas.

Quais empresas precisam pagar impostos sobre vendas para vendas da Internet?

A decisão da Wayfair afeta vendedores remotos e facilitadores do mercado. E esses varejistas on-line não precisam apenas se preocupar em coletar seu imposto sobre vendas. Eles também precisam garantir que estão pagando a quantidade correta de imposto sobre vendas em seus produtos e serviços.

Há duas maneiras pelas quais as empresas podem fazer isso:

  • Estabelecendo uma presença física ou «nexo» em cada estado em que vendem produtos ou serviços
  • , atingindo o limite de nexo do imposto de vendas econômicas para esse estado.

Tipos de nexo de imposto sobre vendas

Qualquer vendedor remoto deve estar ciente das diferentes leis em diferentes estados. As disposições estabelecidas pelos estados são chamadas de «nexo do vendedor remoto» ou «nexo do imposto sobre vendas» e determinam a presença física em um estado. Se eles atenderem às definições abaixo, devem se registrar e coletar impostos sobre vendas como varejista.

  1. Clique no nexo: este nexo ocorre quando uma empresa fora do estado configura um nexo de cliques em um estado e uma empresa no estado recebe uma comissão para a referência de uma quantidade específica de vendas para a empresa fora do estado. Esse processo geralmente está na forma de um link em um site que você precisa «clicar» para chegar aos bens e serviços.
  2. Marketplace Nexus: Este nexo entra em jogo quando uma organização opera em um estado e fornece infraestrutura de comércio eletrônico. Essa infraestrutura inclui serviços de marketing, atendimento ao cliente e processamento de pagamento.
  3. Nexus econômico: um nexo econômico exige que um varejista fora do estado colete o imposto sobre vendas depois de atender à atividade bruta de recebimentos ou um certo nível de transações de vendas no estado em que estão realizando transações.
  4. Nexus afiliado: varejistas on-line que usam afiliados no estado para comercializar e vender seus produtos têm nexo suficiente que exigem que eles coletem vendas on-line, remetam essas vendas e utilizem as vendas de serviços de varejo tributáveis ​​e tangíveis propriedade pessoal. Com um afiliado Nexus, os vendedores on-line devem coletar imposto sobre vendas de suas afiliadas.

Imposto sobre vendas on-line por estado

A maioria dos Estados Unidos estabeleceu regras para imposto sobre vendas estaduais on-line. Por exemplo, o Estado de Washington exige que todas as empresas que conduzam negócios no estado colete e remetem vendas ou usem impostos sobre suas transações tributáveis ​​de vendas de varejo, a menos que determinadas isenções se apliquem (por exemplo, roupas abaixo de US $ 100).

Embora não exista lei federal exigindo vendedores remotos com presença virtual (online) para coletar e remeter imposto sobre vendas da Internet, a autoridade tributária do estado diz que os varejistas on-line sem presença física no estado cobram seu uso imposto.

Declara com um nexo econômico de imposto sobre vendas

Um nexo de imposto de vendas econômico exige que os vendedores da Internet cobrem impostos sobre vendas em estados onde suas vendas excedem os limiares monetários ou transacionais. Como mencionado, os estados assumem a posição legislativa de que uma organização possui um nexo econômico se as vendas anuais do varejo de seus bens e serviços excederem um limite monetário ou fazer várias transações. Por exemplo, o Arkansas possui um limite econômico de nexo de US $ 100 mil ou pelo menos 200 transações separadas.

Atualmente, existem 46 estados e o Distrito de Columbia que possuem um nexo econômico de imposto sobre vendas. Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon não têm imposto sobre vendas na Internet.

Os estados que coletam imposto sobre vendas estaduais e têm nexo econômico incluem:

  • Alabama
  • Alaska
  • Arizona
  • Arkansas
  • Califórnia
  • Colorado
  • Connecticut
  • Distrito de Columbia
  • Florida
  • Georgia
  • Havaí
  • Idaho
  • Illinois
  • Indiana
  • Iowa
  • Kansas
  • Kentucky
  • Louisiana
  • Maine
  • Maryland
  • Massachusetts
  • Michigan
  • Minnesota
  • Mississippi
  • Missouri
  • Nebraska
  • Nevada
  • Nova Jersey
  • Novo México
  • Nova York
  • Carolina do Norte
  • Dakota do Norte
  • Ohio
  • Oklahoma
  • Pennsylvania
  • Rhode Island
  • Carolina do Sul
  • Dakota do Sul
  • Tennessee
  • Texas
  • Utah
  • Vermont
  • Virginia
  • Washington
  • West Virginia
  • Wisconsin
  • Wyoming

Portanto, se sua empresa vender produtos ou serviços em um dos estados listados, será obrigado a coletar e remeter imposto sobre vendas estaduais sobre essas transações se exceder o limite econômico do nexo. A taxa de imposto sobre vendas por estado varia de uma baixa de 1,76% no Alasca a uma alta de 9,55% no Tennessee.

Declara com um limite de imposto sobre vendas de US $ 10.000 para a cobrança de impostos sobre vendas

Não há nenhum. A Pensilvânia e Washington tinham uma legislação econômica do Nexus para um limite de imposto sobre vendas de US $ 10.000. Em 2019, os dois estados promulgaram regras de imposto sobre vendas que aumentaram seus limites de impostos para US $ 100.000.

Declara com um limite de imposto sobre vendas de US $ 100.000

A maioria dos estados possui um limite econômico de nexo de US $ 100.000. Eles incluem:

  • Alaska
  • Arizona
  • Arkansas
  • Colorado
  • Connecticut
  • Distrito de Columbia
  • Florida
  • Georgia
  • Havaí
  • Idaho
  • Illinois
  • Indiana
  • Iowa
  • Kansas
  • Kentuck
  • Louisiana
  • Maine
  • Maryland
  • Massachusetts
  • Minnesota
  • Missouri
  • Nebraska
  • Nevada
  • Nova Jersey
  • Novo México
  • Carolina do Norte
  • Dakota do Norte
  • Oklahoma
  • Pensilvânia
  • Rhode Island
  • Carolina do Sul
  • Dakota do Sul
  • Tennessee
  • Utah
  • Vermont
  • Virginia
  • Washington
  • West Virginia
  • Wisconsin
  • Wyoming

Declara com um limite de imposto sobre vendas de US $ 250.000

Alabama e Mississippi são os apenas s Tates que possuem um limite econômico de nexo de US $ 250.000.

Declara com um limite de imposto sobre vendas de US $ 500.000

Três estados têm um limite econômico de nexo econômico de US $ 500.000: Califórnia, Nova York e Texas.

Vendendo entre estados

Se você estiver vendendo produtos ou serviços entre estados, precisará estar ciente das vendas simplificadas e do contrato de impostos (SSUTA). O SSUTA é um contrato de vários estados que permite que os vendedores remotos cobrem imposto sobre vendas à taxa do estado natal do cliente.

Por exemplo, se uma empresa estiver baseada na Flórida, mas vende à Geórgia, a empresa cobraria imposto sobre vendas da Geórgia. O SSUTA é um acordo entre os estados que concordaram em simplificar suas vendas e usar as leis tributárias para facilitar a obtenção dos vendedores fora do estado. Atualmente, 44 estados (incluindo Washington, D.C.) são membros do Ssuta.

Como garantir que sua empresa seja compatível no imposto sobre vendas para vendas on-line

Faz o bom sentido para garantir que seu negócio on-line esteja em conformidade com as variadas leis de imposto sobre vendas . Aqui estão algumas dicas que você pode seguir para facilitar as coisas:

  • Determine se mais de um estado tem uma reivindicação em sua empresa (ou seja, nexo econômico). Nesse caso, certifique-se de se registrar como vendedor nesses estados e coletar seus impostos.
  • Registre-se para obter uma permissão de imposto sobre vendas no seu estado Nexus entrando em contato com o Departamento de Receita no estado em que sua empresa está localizada. Esse processo geralmente é feito através de seu site ou por correio.
  • Atualize as configurações de imposto sobre vendas do seu site para refletir as taxas corretas para os estados em que você tem Nexus.
  • Descubra a taxabilidade do seu produto. Cada estado tem suas próprias regras e regulamentos quando se trata de quais produtos e serviços são tributáveis. É importante entender essas regras para cobrar a quantidade correta de imposto sobre vendas em seus produtos. Você pode encontrar essas informações entrando em contato com o Departamento de Receita no estado em que sua empresa está localizada ou visitando o site deles.
  • Verifique se o seu software de contabilidade está configurado para rastrear impostos sobre vendas por estado.
  • Mantenha bons registros de todas as vendas, incluindo informações de contato do produto e do cliente. Esta etapa de precaução ajudará se houver alguma dúvida da autoridade tributária sobre uma venda específica.

Software que pode ajudar a garantir que sua empresa seja compatível no imposto sobre vendas para vendas on-line

Para conformidade com o imposto sobre vendas on-line, é importante que você configure E comece a coletar imposto sobre vendas para todo o seu mercado on-line e compras. Isso significa que você precisa verificar cada plataforma e ver se eles têm um recurso de cobrança de impostos sobre vendas. Nesse caso, é melhor usar ferramentas de software em vez de reunir manualmente o imposto sobre vendas de seus clientes.

Se sua plataforma não oferecer uma ferramenta de imposto de vendas automatizada, você poderá baixar a calculadora de imposto de vendas gratuita do Taxjar para o plug-in WooCommerce ou a extensão do Chrome. Este plug-in calculará automaticamente o valor do imposto sobre vendas que você deve e gerará um arquivo para seus clientes. Em seguida, você pode enviar esse arquivo para cada mercado ou carrinho de compras onde seus produtos estão listados.

Depois disso, relatam e arquivam o imposto sobre vendas por município estadual e local. Você precisará fazer isso trimestralmente ou anual, dependendo dos requisitos do seu estado.

Outra maneira de garantir que sua empresa seja compatível em coletar e remeter imposto sobre vendas para transações de vendas na Internet é através do uso de uma plataforma de software confiável. A tecnologia de automação tributária

Como a Avatax Compliance Cloud da Avalara, calcula automaticamente impostos precisos sobre transações de estado para estado usando tabelas autoritárias, motores de regras e atualizações em tempo real de milhares de fontes.

As leis estão mudando constantemente, e a ferramenta de Avalara verifica e alerta você sobre qualquer alteração para uma lei ou taxa de imposto. Isso o alivia do ônus de ter que acompanhar constantes mudanças nas leis e taxas tributárias.

Video:La guida definitiva all’imposta sulle vendite di Internet

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