O que você deve saber sobre o trabalho próprio

Em 2020 nos Estados Unidos, existem 24,8 milhões de indivíduos autônomos. Outros 6 milhões de proprietários autônomos têm pequenas empresas que empregam outras pessoas. Obviamente, nós, americanos, adoramos ser nosso próprio chefe.

Este artigo fornecerá uma estrutura para decidir se o trabalho por conta própria é adequado para você, incluindo as vantagens, desvantagens, implicações fiscais e muito mais.

O que é autônomo?

A definição comum de trabalho por conta própria é que você trabalha para si mesmo, em período integral ou meio período. Você ganha dinheiro com clientes ou clientes que pagam você, em vez de ganhar salários ou salários de um empregador.

A definição de trabalho autônomo do Internal Revenue Service é que você carrega uma negociação ou empresa como proprietário único ou contratado independente. O IRS também considera que você trabalha se você é um parceiro em uma parceria comercial ou se estiver no negócio.

Quais são os tipos de trabalho por conta própria?

O IRS inclui expressamente um trabalhador na economia do show entre os tipos de trabalho autônomo. Os trabalhadores do show incluem motoristas Uber ou Lyft, entregadores que usam plataformas como DoorDash, freelancers em plataformas digitais como Fiverr ou Upwork, bem como aqueles que vendem artesanato e itens artesanais em mercados como o Etsy.

Outros termos usados ​​para descrever papéis autônomos incluem contratados independentes, empresários e pequenos empresários.

Vantagens e desvantagens do trabalho por conta própria

As vantagens do trabalho por conta própria incluem independência, autonomia e flexibilidade:

  • Você está no comando e toma todas as decisões.
  • Você estabelece suas próprias horas e local de trabalho.
  • Sua oportunidade de ganhos é limitada apenas por sua capacidade e desempenho.

As desvantagens do trabalho por conta própria incluem riscos e incertezas:

  • Seus ganhos podem flutuar.
  • Você é responsável por adquirir novos clientes ou clientes e gerar todas as receitas.
  • A conformidade tributária é mais complexa. Você deve pagar o imposto de trabalho por conta própria (ou seja, todo o Seguro Social e Imposto sobre o Medicare). É essencial manter registros precisos.

Como me qualifico para ser autônomo?

Qualquer pessoa nos Estados Unidos pode ser autônomo. Os únicos critérios são suas próprias habilidades e desejos.

  • Sou o suficiente para procurar clientes e receita por conta própria?
  • Estou disposto a fazer o que for preciso, incluindo esvaziar o lixo e manter os livros?
  • Minha família e eu moro sem um salário constante, sabendo que minha renda pode ser incerta a princípio?

Você pode responder sim a cada pergunta, mas ainda se sentir incerto. Isso é normal. A maioria das pessoas reconhece que está correndo um risco. Mas eles são motivados o suficiente para tentar.

Benefícios do trabalho por conta própria

Indivíduos autônomos desfrutam de muitos benefícios intangíveis, incluindo independência e flexibilidade. No entanto, quando você trabalha por si mesmo, não obtém benefícios marginais, como licença médica paga, seguro de invalidez e seguro de saúde-a menos que você os compre do seu próprio bolso. Você pode deduzir o custo de pagar pelos prêmios de seguro de saúde por você e seus dependentes.

Você pode ser empregado e trabalhador por conta própria ao mesmo tempo?

Sim. Muitas pessoas são funcionários em empregos e também operam empresas parcial ou paralelo. Se isso descrever você, sua renda será relatada de duas maneiras diferentes para fins fiscais.

  • Para renda dos funcionários de um emprego, seu empregador emitirá formulários W-2, mostrando seus ganhos e valores reter. Seu empregador retenha o imposto de renda, a previdência social e o imposto sobre o Medicare e quaisquer contribuições de benefícios.
  • Para obter receita autônoma, você terá que rastrear e relatar a renda. Você também é responsável pelo pagamento de impostos trimestrais estimados e imposto de trabalho por conta própria (ou seja, Seguro Social e Imposto sobre o Medicare).

Estruturas de negócios para os autônomos

Existem cinco tipos comuns de estruturas legais para empresários autônomos, e cada um tem implicações fiscais:

1. Proprietária única: a maioria dos freelancers, trabalhadores de shows e outros trabalhadores autônomos são proprietários únicos não incorporados e relatam imposto de renda sobre suas declarações de impostos pessoais, anexando o Anexo C, mostrando os ganhos líquidos de um comércio ou negócio.

2. Empresa de responsabilidade limitada: uma pessoa autônoma pode formar uma LLC para limitar a responsabilidade. A receita e as despesas da LLC são normalmente relatadas no Cronograma C.

3. C-CORP ou C-corporation: uma corporação é uma entidade separada sujeita a taxas de imposto corporativo.

5. S-corp: um s-corp é uma eleição tributária com o IRS. Ele permite que você trate os ganhos de uma corporação ou LLC como renda de repasse em declarações fiscais individuais. O subcapítulo S fornece aos proprietários vantagens fiscais especiais.

Leia mais: Comparação de impostos sobre estrutura de negócios.

Requisitos de registro de imposto autônomo

Uma pessoa autônoma tem várias obrigações tributárias, incluindo o requisito de:

  • Arquive uma declaração de imposto federal a cada ano relatando ganhos líquidos e pague todos os impostos devidos.
  • Pagam imposto por conta própria, que o IRS define como Seguro Social e Impostos ao Medicare, sobre os ganhos líquidos. A taxa de imposto de trabalho por conta própria é de 15,3%, dos quais 12,4% vão para a previdência social e 2,9% em relação aos impostos do Medicare. Uma pessoa autônoma deve pagar a parte do empregador e do empregado do Seguro Social e dos impostos do Medicare. Você imagina um imposto de trabalho por conta própria usando o Cronograma SE.
  • Pagam os pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Calcule os valores estimados do imposto cuidadosamente, pois há penalidades para pagar mal.
  • Estado e declarações fiscais locais, se aplicável.

Um indivíduo autônomo geralmente pode reduzir as despesas comerciais como deduções de impostos para pequenas empresas. No entanto, você deve manter registros detalhados para substanciar despesas.

Como os impostos de arquivo autônomos?

Para registrar seus impostos federais, proprietários únicos e a maioria das LLCs concluirá o Formulário 1040, «Retorno de Taxalto Individual». ou negócios. Além disso, o Cronograma SE é usado para descobrir o imposto de trabalho por conta própria para pagar os impostos da Previdência Social e do Medicare.

As parcerias devem incluir o Formulário 1065, «Retorno dos EUA de receita de parceria. Os contribuintes que elegeram o status do subcapítulo devem arquivar o formulário 1120s, «Retorno do imposto de renda dos EUA para uma corporação S. Declaração anual federal de imposto de desemprego. » Além disso, inclua o Formulário 941 do IRS, «declaração de imposto federal trimestral do empregador.

Hobby vs Business?

Para fins fiscais, é importante distinguir entre um negócio autônomo e um hobby (o que o IRS chama de atividade sem fins lucrativos). Se for um hobby, você não pode usar perdas para compensar a renda dos seus impostos. O IRS analisa vários fatores para determinar se uma atividade é um negócio e não um hobby, incluindo se você:

  • Opere de maneira profissional
  • Depende da renda para o seu sustento,
  • Obtenha lucro em 3 em 5 anos.

Veja o teste de hobby vs. completo descrito na publicação do IRS 535. 4

é um contratado independente?

Se sua empresa contrata outras pessoas para realizar o trabalho, avalie cuidadosamente se tratará uma pessoa como um contratado independente versus um funcionário. Por definição, um contratado independente não é um funcionário. Mas o indivíduo deve atender ao teste do IRS para ser considerado um contratado independente. O teste é baseado no grau de controle que você possui, nos acordos financeiros e no tipo de relacionamento.

Se o seu trabalhador atingir o teste de contratante independente, essa pessoa deve pagar seu próprio imposto de trabalho por conta própria. Para fins de relatório de impostos, você fornece um Formulário 1099 em vez de um W2 para contratados independentes. Você não retém o Seguro Social ou outros impostos para contratados independentes.

Preciso me registrar como autônomo?

Nos Estados Unidos, você não precisa se registrar. No entanto, você pode precisar de uma licença, dependendo do seu setor e da localização. Por exemplo, muitas empresas voltadas para o consumidor, como preparação de alimentos ou controle de pragas, requerem licenças ou licenças. Verifique com seu município, condado ou estado.

Em conclusão, há muito a considerar para se tornar autônomo. Se você está frustrado com a vida de cubículos, trabalhar para si mesmo pode lhe dar mais autonomia. Lembre-se, porém, como proprietário de uma empresa, você finalmente responde a clientes ou clientes e deve satisfazê-los.

Fontes de informação

IRS. «Centro de impostos para indivíduos autônomos

IRS. «Centro de Imposto sobre Economia de Gig

IRS. «Publicação 535

Video:Cosa dovresti sapere sull’occupazione autonoma

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