Uma LLC ajudará a diminuir os impostos sobre seus negócios?

O principal motivo para formar uma LLC (empresa de responsabilidade limitada) é proteger os ativos pessoais dos proprietários da empresa. Isso significa que, se sua empresa tiver dívidas ruins ou for processada, bancos e outros credores não podem apreender sua propriedade pessoal. Mas vamos ser sinceros. Para muitos proprietários de pequenas empresas, as perguntas sobre a formação de uma LLC normalmente se resumem a um único tópico impostos.

Se é impulsionado pelo desejo de escapar dos impostos sobre trabalhadores autônomos ou de evitar essa «dupla tributação», os proprietários de pequenas empresas ponderam qual estrutura legal é adequada para seus negócios e situação financeira.

O LLC está frequentemente associado à «tributação de repasse», significando o A própria LLC não paga impostos. Em vez disso, a receita do negócio é transmitida aos proprietários da empresa (também conhecidos como membros) que reivindicam esses lucros em seus formulários de impostos pessoais.

No entanto, a LLC realmente oferece flexibilidade quando se trata de tratamento fiscal federal. Isso ocorre porque a LLC é uma entidade criada pelo estatuto do estado. O IRS permite que a LLC seja tributada como corporação, parceria ou proprietário único, dependendo das eleições feitas pela LLC e pelo número de membros.

De acordo com a lei federal, uma LLC é classificada como um desses tipos de entidades tributáveis:

Single-Member LLC como uma «entidade desconsiderada

Nesse caso, você é o único proprietário da LLC e relata a receita comercial no seu formulário de imposto da programação C, bem como o imposto sobre autoconfiança paga sobre o lucro no formulário da programação SE. Isso é o que normalmente é chamado de tributação de repasse, pois a LLC não precisa registrar nenhum formulário de imposto. Você só precisará pagar impostos por conta própria se estiver envolvido em um comércio ou negócio ativo; Por exemplo, se você fornecer um serviço aos clientes ou vender um produto. Se você formou uma LLC para uma atividade passiva, como investimentos imobiliários, não precisará pagar um imposto de trabalho por conta própria sobre os lucros (e, nesse caso, você relataria seus lucros passivos no Cronograma E).

Por exemplo, Anne é uma fotógrafa de casamento e formou uma LLC para seus negócios. A LLC ganhou US $ 42.000 em lucro este ano. Ela pagará impostos sobre esses US $ 42.000 em sua taxa de imposto individual, além de pagar impostos por conta própria (atualmente 13,3 % no ano civil de 2011 pelos primeiros US $ 106.800).

Múltipla-Member LLC como uma parceria

Com esse arranjo, existem vários membros que possuem a LLC como parceiros. Ao contrário da LLC de membro único descrito acima, neste caso, a LLC de vários membros relata sua receita de negócios em uma declaração de imposto de imposto de parceria 1065 separada. Em seguida, cada parceiro paga impostos sobre trabalhadores por conta própria sobre sua participação no lucro da parceria no formulário de imposto de cronograma SE. Assim como na LLC de um único membro, os impostos por conta própria só precisam ser pagos se a LLC se envolver em um comércio ou negócio ativo.

Llc como uma corporação C

Uma LLC pode optar por ser tratada como uma corporação para fins fiscais, apresentando o Formulário 8832 ao IRS. Nesse caso, a LLC arquiva uma declaração de imposto corporativa 1120. e os lucros da LLC não estão sujeitos a impostos por conta própria. No entanto, se os lucros da LLC forem distribuídos aos proprietários da LLC na forma de dividendos, esses dividendos serão tributados novamente na taxa de dividendos de 15 %. A LLC tratada como uma corporação C também é responsável pelos impostos sobre os salários sobre quaisquer salários pagos aos membros da LLC que trabalham no negócio.

Por exemplo, Paul é dono de uma empresa de consultoria que ganhou US $ 80.000 em lucro. Como uma corporação C, a empresa pagaria US $ 27.200 em impostos sobre essa receita (assumindo uma taxa de imposto de 34 pessoas). Se Paulo levar para casa esse lucro como dividendo, ele também deve os impostos (com a taxa de dividendos de 15 % de qualificação) ao pagamento de dividendos.

Llc como uma corporação S

Nesse caso, a LLC decide para ser tratada como uma corporação S. O S Corp arquiva uma declaração de imposto de origem dos 1120, mas os lucros da empresa não estão sujeitos ao imposto de renda corporativo (como estão na corporação C). Em vez disso, os proprietários individuais da LLC são tributados sobre suas respectivas ações dos lucros da empresa (e os lucros não estão sujeitos ao imposto de trabalho por conta própria). Se um proprietário da LLC trabalhar no negócio, ele deverá receber um salário razoável por suas atividades e a LLC deverá pagar impostos sobre a folha de pagamento sobre esses salários.

Digamos que três irmãs iniciaram um negócio de sorvetes orgânicos e cada um possui um terço do negócio. Eles formam uma LLC e optam por ser tributados como uma corporação S. No primeiro ano, seus negócios ganham US $ 90.000 em lucro. O negócio de sorvete não paga imposto de renda sobre o lucro. Em vez disso, cada irmã inclui sua parte do lucro (US $ 30.000) em sua receita tributável em sua declaração de impostos individuais. E se o negócio deles perdesse US $ 45.000 no primeiro ano, cada irmã incluiria uma perda de US $ 15.000 em sua receita tributável individual.

A escolha da entidade tributária certa para sua LLC é uma questão pesada e, em última análise, dependerá de todos os aspectos únicos de suas necessidades, visão e circunstâncias de negócios específicas. Investigue suas opções e mantenha-se no topo da mudança de desenvolvimento de impostos nos níveis federal e estadual que podem afetar seus impostos.

Mais importante, saiba que a LLC é ótima para pequenos empresários que desejam proteção de responsabilidade, mas preferem formalidade mínima (e papelada). É também uma estrutura perfeita para uma empresa com proprietários estrangeiros, como qualquer pessoa (C Corp, S Corp, outra LLC, confiança ou propriedade) pode ser proprietária de uma LLC. Portanto, reserve um tempo e eduque-se sobre os benefícios de formar uma LLC e qual tratamento tributário é melhor para você. Afinal, você e sua empresa valem a pena.

Video:Una LLC aiuterà a ridurre le tasse delle tue attività?

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