Vendendo considerações fiscais de negócios

Se você está preocupado em obter um golpe de imposto ao vender sua empresa, faça uma avaliação de negócios.

A avaliação de negócios é uma avaliação que pode ajudá-lo a definir seu preço. Também pode ajudá-lo a estimar o impacto tributário antes do tempo. Também pode trazer à luz maneiras de diminuir esse impacto.

Vamos levá-lo a tudo o que você precisa saber.

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Como as vendas de negócios são tributadas?

As vendas comerciais são tributadas com base no seu ganho de capital. A taxa de imposto sobre ganhos de capital será a mesma que qualquer taxa de imposto que você pagar sobre seus impostos de renda ordinários. Os ganhos de capital são tratados como renda.

O que é um ganho de capital?

Em suma, um ganho de capital é um lucro obtido com um investimento. Pode ser um ganho ou perda de capital. Quando você vende um negócio, o ganho de capital é a diferença entre o custo original e o preço de venda.

Coisas como a depreciação do equipamento podem ajudar a reduzir o ganho de capital. O custo das melhorias de capital também pode afetar o lucro líquido.

Por exemplo, você comprou uma empresa por US $ 200.000 e construiu uma adição a um custo de US $ 100.000. O preço de compra para o negócio era de US $ 350.000. Você deve obter ganhos de capital nos US $ 50.000.

Você pode ter um ganho ou perda. Usando o mesmo exemplo, o preço de compra é de US $ 250.000. Você tem uma perda de US $ 50.000.

O imposto sobre ganhos de capital sobre a venda de um negócio

Os ganhos de capital são tributados como renda comum, mas há uma diferença. O IRS estabelece taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto e longo prazo.

Se você possui um negócio por menos de um ano, será tributado na sua taxa de imposto de renda ordinária com o IRS. Atualmente, a taxa de imposto de renda pessoal federal principal é de 37% para a maior faixa de impostos.

Se você o mantinha por mais de um ano, será tributado à taxa de imposto sobre ganho de capital para ganhos de capital de longo prazo, atualmente 15%. De qualquer maneira, você preencheria o formulário IRS T2125. Os proprietários de empresas nos faixas fiscais mais altas para renda ordinária devem ficar em uma empresa por mais de um ano, para pagar a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Para garantir que você reduza sua conta de impostos o máximo possível, especificar qual parte do preço de venda se aplica a ativos comerciais, como inventário, edifícios ou outros ativos de capital.

Às vezes, o comprador e os empresários negociam uma venda gradual de ativos de capital, especialmente o inventário. Eles podem usar uma venda parcelada de inventário como um ativo de capital separado do preço de compra. Essas estratégias de venda de parcelas podem reduzir as consequências fiscais.

7 Considerações fiscais antes da venda de uma empresa

Existem diferentes abordagens que você pode adotar.

1. Uma venda de ações ou uma venda de ativos?

Em uma venda de transações de ações, o comprador compra ações para adquirir uma participação de propriedade no negócio. Um comprador pode usar esse método de venda de ações para compras envolvendo empresas C e empresas S, por exemplo.

Uma venda de transações de ativos envolve os ativos de capital. Um ativo de capital é uma propriedade tangível, como o edifício e o equipamento. Por definição, um ativo de capital deve ser algo que tenha valor para o futuro de mais de um ano.

Você pode fazer uma venda de ativos para inventário separadamente do preço de venda comercial.

As diretrizes para taxas de ganhos de capital de curto e longo prazo se aplicam à venda de transações de ações e/ou ativos.

2. Estabelecendo o valor dos ativos de negócios

Além do preço de compra de um ativo de negócios, como uma peça de máquina, você pode incluir os custos associados aos sua instalação. Tais custos podem incluir a instalação e também o treinamento dos funcionários.

Ter registros de todos esses custos associados pode ajudá-lo a reduzir seus impostos sobre ganhos de capital. Você não pode incluir custos de manutenção.

3. Alocação de preço de compra

Um proprietário da empresa usa esse método de alocação para calcular o valor justo de mercado normalmente para fusões e aquisições de empresas. O PPA é comumente usado para abreviar a alocação de preços de compra.

O comprador ou compradores «alocam» o valor do preço de compra em vários ativos e passivos. O vendedor calcula ativos líquidos e usa «boa vontade contábil» para adicionar o valor dos ativos intangíveis. Os ativos intangíveis podem incluir o nome da empresa e o logotipo, por exemplo. Um PPA geralmente está sujeito a análises bancárias.

4. Tipo de entidade

A porcentagem de juros que os indivíduos mantêm em empresas como parcerias e corporações é tratada como renda de ganho de capital quando os indivíduos vendem esse interesse.

Dependendo do tipo de entidade, as implicações fiscais e as taxas de ganhos de capital variam.

C Corporation-Os acionistas pagam ganhos de capital quando vendem ações. Eles também podem pagar um imposto corporativo quando a corporação C é vendida.

S Corporation-Quando uma corporação S é vendida, a transação pode ser estruturada como vendas de estoque ou ativos. A estrutura corporativa pode permanecer intacta, o que significa que não existem implicações fiscais corporativas adicionais. Parceria

-o ganho de capital é devido aos ativos de parceria de indivíduos. Um indivíduo pode vender sua porcentagem de interesse da parceria para um comprador.

5. Bolsas de valores isentas de impostos

O comprador troca ações em sua própria empresa por ações de propriedade da empresa que o comprador deseja. O valor da troca de valores deve estar entre 50-100% das ações pertencentes ao comprador.

Em uma variação disso, uma corporação pode emitir ações em troca de uma quantia de dinheiro ou outra propriedade.

6. Taxas de imposto de renda

A taxa de imposto pessoal do comprador pode ser maior que a maior taxa de ganhos de capital de longo prazo, que atualmente é de 15%. Atualmente, a maior taxa de imposto pessoal é de 37%.

Embora você possa pagar a taxa de imposto mais baixa sobre o ganho de capital, ainda é renda e pode alterar a base tributária cobrada sobre seus impostos pessoais.

Essa é a principal razão pela qual as vendas de parcelas são maneiras populares de vender ativos. Não é isento de impostos, mas espalha o valor da renda que você ganha.

7. Considerações de Estado

É claro que, se você possui uma pequena empresa, já conhece que a tributação em uma venda não termina no nível federal. Você provavelmente estará no gancho para impostos estaduais e locais.

E a Flórida? Os residentes não pagam nenhum imposto de renda pessoal lá. Mas a Flórida cobra um imposto de renda corporativo. Na cidade de Nova York, você também pagará um imposto de renda da cidade.

Dicas para proprietários de pequenas empresas

Como você leu, a venda de uma empresa pode ser complicada. E você odiaria trabalhar duro em uma pequena empresa apenas para perder a economia em potencial quando você a vende. Portanto, saber como vender um negócio é extremamente importante. Aqui está o nosso melhor conselho:

Considere contratar um consultor tributário para sua venda comercial

Um consultor tributário é inestimável. Mesmo se você estiver planejando uma venda de um ano ou dois daqui a ter um consultor tributário agora. O consultor pode direcioná-lo a tomar medidas para alterar sua estrutura de negócios, por exemplo.

Se sua empresa for uma propriedade exclusiva, venda ativos separadamente

Vender ativos separadamente é o caminho a seguir para os proprietários únicos. É uma maneira de manter seus ganhos anuais em um nível constante e, como tal, mantenha sua renda tributável estável.

Considere vender para os funcionários

Você pode vender uma entidade comercial aos funcionários como uma venda de parcelas de longo prazo ou usando um plano de propriedade de ações de funcionários. Você pode vender para todos os funcionários existentes ou vender para um grupo de funcionários-chave.

Esta é uma maneira de garantir que os funcionários valiosos mantenham seus empregos. E cabe a eles continuarem a segurança no emprego daqui para frente.

Pense em presentear parte do dinheiro da venda de negócios para a família

Isso pode ser complicado e criar ressentimento. Por exemplo, digamos que um pai e um filho ou filha trabalham no negócio. Somente aquele filho ou filha receber um presente da venda de venda? Ou todos os irmãos?

Deve prosseguir de qualquer venda comercial futura ser protegida por ser dada apenas para direcionar membros da família? Os termos devem ser explicitados em acordos pré-marital?

Aqui é onde os consultores tributários-e consultores jurídicos-são importantes. Os baby boomers estão atingindo a idade da aposentadoria, e o planejamento é essencial para estratégias de saída que envolvam vendas de negócios.

Estrutura o acordo como uma venda de parcelas

Existem duas estruturas principais de venda de parcelas:

Cash Plus Seller Financing-o comprador paga Uma parte fixa do preço de venda e assina uma nota promissória para uma compra parcelada.

Ganhe-o vendedor é pago como um «consultor» e permanece no negócio por 2-3 anos, ganhando um salário.

Considere uma zona de oportunidade

Dentro de 180 dias após a venda de uma empresa, você pode colocar o dinheiro dos ganhos de capital em um fundo de oportunidade qualificado. Os ganhos podem ser adiados por 5 anos.

Se o QOF for mantido por 5 anos, 10% do ganho será excluído da tributação. Se mantido por 7 anos, 5% adicionais são excluídos. Se dez anos, tudo for excluído.

Eu tenho que pagar impostos sobre a venda do meu negócio?

A menos que você tenha perdido dinheiro, não pode escapar do pagamento de impostos sobre os prêmios de venda. Existem métodos que você pode usar para espalhar o impacto tributário ao longo de vários anos, como o uso de vendas de parcelas para determinados ativos.

Quanto imposto eu pago com a venda do meu negócio?

Você pagará taxas de ganhos de capital de curto ou longo prazo. A taxa de curto prazo será a mesma da taxa que você paga com base na sua faixa de impostos. A taxa de longo prazo estará na taxa de ganhos de capital, que atualmente é de 15%.

Como você evita pagar impostos ao vender uma empresa?

A contratação de um consultor tributário pode economizar muito dinheiro. Eles conhecem os meandros dos códigos fiscais em constante mudança.

Você também pode reduzir os impostos:

Vendendo ativos usando vendas de parcelas

Financiamento do proprietário

Presente para a família

Vendendo para funcionários

Como os ganhos de capital são calculados ao vender uma empresa?

O valor do ganho de capital é calculado subtraindo o preço de compra original do preço de compra atual. Mas existem maneiras de reduzir sua conta de impostos com deduções, como custos associados às melhorias de capital e compras de equipamentos.

Se a entidade comercial foi mantida por menos de um ano, o valor do imposto é o mesmo que a porcentagem cobrada na faixa de imposto de renda pessoal do proprietário. Se mantido por mais de um ano, use a taxa atual de imposto sobre ganhos de capital, 15%.

Como faço para relatar a venda da minha empresa sobre declaração de imposto?

Você usa o formulário IRS T2125, a declaração de negócios ou atividades profissionais.

Video:Vendere considerazioni fiscali aziendali

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